Di·rekt·gut·schrift

Das Wichtigste in Kürze

• Die Direktgutschrift ist der Teil der Überschussbeteiligung, den der Lebensversicherer einem Vertrag noch im selben Geschäftsjahr unmittelbar gutschreibt.
• Sie ist die schnellere Alternative zur Zuführung über die Rückstellung für Beitragsrückerstattung (RfB), aus der Überschüsse erst später zugeteilt werden.
• Einmal gutgeschriebene Beträge sind dem Vertrag fest zugeordnet und können dem Kunden nicht mehr entzogen werden.
• Rechtlich verankert ist sie in der Mindestzuführungsverordnung (MindZV); in der Praxis wird heute überwiegend über die RfB verteilt.

Was ist die Direktgutschrift?

Die Direktgutschrift bezeichnet den Anteil der Überschussbeteiligung, den ein Lebensversicherer unmittelbar dem einzelnen Vertrag zuweist, statt ihn zunächst kollektiv anzusammeln. Der Überschuss erhöht dann direkt die Leistung oder das Vertragsguthaben im laufenden Jahr. Der Begriff steht damit im Gegensatz zur Zuführung über die Rückstellung für Beitragsrückerstattung (RfB), einem Sammeltopf, aus dem Überschüsse erst zu einem späteren Zeitpunkt einzelnen Verträgen zugeteilt werden.

Der wesentliche Unterschied liegt im Zeitpunkt und in der Verbindlichkeit:

Merkmal	Direktgutschrift	Zuführung zur RfB
Zeitpunkt	sofort im laufenden Geschäftsjahr	Ansammlung, spätere Zuteilung
Zuordnung	direkt zum einzelnen Vertrag	zunächst kollektiv im Reservetopf
Verbindlichkeit	fest zugeordnet, nicht entziehbar	erst mit Zuteilung garantiert

Bei der Berechnung der gesetzlichen Mindestzuführung zur RfB wird die bereits gewährte Direktgutschrift abgezogen. Nach § 4 Absatz 2 der Verordnung über die Mindestbeitragsrückerstattung in der Lebensversicherung (MindZV) mindert die auf die überschussberechtigten Verträge entfallende Direktgutschrift den Betrag, der zusätzlich der RfB zugeführt werden muss. Beide Wege dienen also demselben Ziel: der angemessenen Beteiligung der Versicherten am Überschuss.

Welche Rolle spielt die Direktgutschrift heute?

In der Praxis nutzen die meisten Lebensversicherer heute ganz überwiegend die RfB, weil dieser Weg mehr Steuerungsspielraum lässt und Schwankungen glättet. Die reine Direktgutschrift ist selten geworden. Für den Versicherungsnehmer ist der Weg der Zuteilung zunächst weniger entscheidend als die Höhe der insgesamt zugesagten Überschussbeteiligung. Vorteilhaft an der Direktgutschrift ist, dass der gutgeschriebene Betrag dem Vertrag sofort und dauerhaft gehört.

Häufige Fragen zu Direktgutschrift

Ist die Direktgutschrift dasselbe wie die Überschussbeteiligung?

Nein. Die Direktgutschrift ist nur ein Teil der Überschussbeteiligung, nämlich der direkt zugewiesene. Der andere Teil läuft über die Rückstellung für Beitragsrückerstattung.

Kann eine gewährte Direktgutschrift wieder gestrichen werden?

Nein. Ein einmal direkt gutgeschriebener Überschuss ist dem Vertrag fest zugeordnet und kann dem Versicherungsnehmer nicht mehr entzogen werden.

Wo ist die Direktgutschrift gesetzlich geregelt?

Sie ergibt sich aus dem grundsätzlichen Anspruch auf Überschussbeteiligung nach § 153 VVG und wird in der Mindestzuführungsverordnung (MindZV), unter anderem in § 4, bei der Berechnung der Mindestzuführung berücksichtigt.

Quellen und Rechtsgrundlagen

1. § 4 Verordnung über die Mindestbeitragsrückerstattung in der Lebensversicherung (MindZV), gesetze-im-internet.de
2. § 153 VVG (Überschussbeteiligung), gesetze-im-internet.de